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作者:宋涵

偿付能力作为险企的“生命线”,不仅承载着保护被保险人利益的责任,同时担负着维护保险公司稳定经营的重任。而一直以来险企偿付能力数据不真实的问题较为突出,侵蚀着偿付能力监管的基石。

2023年1月,监管部门对保险公司偿付能力数据失真情况进行通报,安诚财险上榜。

近5年,安诚财险业绩未见起色。营收增长率逐年下降,净利规模较小,2022年前三季度公司多项投资收益类指标下探破0。一时间这家老牌险企遭遇盈利能力和投资收益能力双重挑战。

01

偿付数据失真被点名

1月5日,中国银保监会财务会计部(imToken钱包app)发布《关于四家保险公司偿付能力数据不真实问题的通报》。其中,安诚财险被指出偿付能力数据存两大问题:

(imToken钱包app)未按规定计提最低资本。该公司1季度、2季度偿付能力报告中部分股票基础因子使用错误,导致少计提最低资本156.6万元、354.4万元,违反了《保险公司偿付能力监管规则第8号:市场风险最低资本》第26条等规定。公募基础设施证券投资基金、债权投资计划2项投资资产未穿透计量风险,违反了《保险公司偿付能力监管规则第7号:市场风险和信用风险的穿透计量》第4条规定。

(imToken钱包app)风险综合评级数据填报不实。该公司2022年1季度、2季度风险综合评级数据中,销售人员、核保核赔人员、分支机构高级管理人员数量和离职率,以及保险合同争议诉讼案件败诉率等43项数据填报不实。

有业内人士表示,偿付能力数据不真实问题产生有技术性错误和人为因素两个方面。类似资管产品错误适用导致最低资本少计或因技术性错误产生。而未按规定计提最低资本、合同负债评估不合规或人为因素导致。

而最低资本又与计算保险公司偿付能力充足率密切相关。核心偿付能力充足率,即核心资本与最低资本的比值;综合偿付能力充足率,即实际资本与最低资本的比值。

最低资本作为“分母”,若其他因素固定时,少计提最低资本就会形成偿付能力充足率虚增的假象。因此保险机构偿付能力数据不真实,会直接引发外界对其偿付能力真实性质疑。

根据公司最新偿付能力报告显示,第三季度末安诚财险核心偿付能力充足率和综合偿付能力充足率表现一致为273.31%。公司最近两次2022年一、二季度风险综合评级均为B。

偿付能力监管是保险公司审慎监管的重要内容,偿付能力数据不真实直接影响监管质效,不利于揭示和防控风险。

实际上,早在两个月前,监管部门就曾2次对保险机构偿付能力问题示警。

2022年11月,监管部门就曾对部分保险公司2016-2017年的偿付能力数据不真实情况做过通报,彼时有5家保险公司上榜。

2022年12月,监管部门召开偿付能力监管委员会工作会议。披露了保险业第三季度偿付能力情况,并特别指出下一步将常态化开展保险公司财务会计和偿付能力现场检查,严肃查处数据造假行为。

而此次监管检查主要以2022年上半年偿付能力数据为样本,这也是自2021年12月,银保监会印发《保险公司偿付能力监管规则(imToken钱包app)》(imToken钱包app),2022年起正式实施以来,监管部门第一次对保险公司偿付能力数据真实性进行检验。

02

投资收益和盈利能力面临挑战

安诚财产保险股份有限公司成立于2006年12月,是第一家总部设在重庆的全国性财产保险公司。经营范围涵盖财产损失保险;责任保险;农业保险;信用保险和保证保险;短期健康保险和意外伤害保险等业务。

作为成立16年之久的老牌财险公司,安诚财险在经营方面并不亮眼。近5年,公司营收增长率呈下滑趋势,盈利能力偏弱同时净利波动起伏较大。

2017-2021年公司营收依次表现为45.62亿元、47.54亿元、47.39亿元、46.8亿元、45.44亿元;同期,公司营收增长率分别为15.65%、4.2%、-0.3%、-1.24%、-2.91%。不难看出,在此期间公司营收增长率下滑幅度较大,且在2019年出现负增长。

同期,公司净利分别为0.31亿元、0.37亿元、-4.3亿元、0.09亿元、0.41亿元。近些年公司年度净利规模仍未突破1亿元,且在2019年出现巨亏。

根据公司最新偿付能力报告显示,2022年前三季度公司累计实现保险业务收入37.27亿元,净利亏损1.34亿元。

从规模类指标来看,公司2022年前三季度累计实现签单保费38.68亿元。其中,车险签单保费19.15亿元,占比为49.51%。

同期,公司健康险签单保费11.66亿元,为非车险签单保费的第一大险种。

事实上,从近5年财报数据来看,车险保费占比下降,健康险保费占比稳步提升。

2017-2021年,公司保费收入分别为41.03亿元、40.91亿元、44.26亿元、37.22亿元、41.36亿元。

其中,车险保费依次为31.55亿元、30.61亿元、32.46亿元、24.99亿元、26.37亿元。从2020年起公司车险保费占比由2017年的7成下降至6成。

同期,健康险保费分别为4.91亿元、4.35亿元、5.3亿元、6.37亿元、8.05亿元。在此期间健康险保费占比提升较快,由2017年的11%左右攀升至2021年占比近20%。

健康险比重的提升也显示了该公司谋转型的趋势,此前,安诚财险董事长周平在2021年度股东大会上表示,安诚财险从2020年开启改革转型之路,重构安诚销售链。持续拓宽销售渠道,明晰渠道定位、业务归属、费用政策,进一步做优车险、实现有效益的发展;进一步做强非车险,逐步提高非车险占比,力争2025年占比达到43%以上,高于中小保险公司平均水平。

从渠道来看,公司代理渠道、直销渠道和经纪渠道均有涉猎。安诚财险主要以代理渠道和直销渠道为主,2022年前三季度公司分别实现签单保费19.96亿元和16.28亿元,分别占比51.6%和42.09%。

同期,受权益市场震荡影响,公司投资收益下滑,多项投资收益指标跌破零点。2022年前三季度,公司累计实现净资产收益率为-3.12%、总资产收益率为-1.53%、投资收益率为0.08%、综合投资收益率为-2.24%。

效益类指标方面,公司综合成本率指标和综合赔付率指标表现突兀。2022年前三季度公司累计综合成本率为104.53%,综合赔付率为75.59%。一般来说,若保险公司某类险种综合成本率超出100%,大概率将面临承保亏损。

流动性风险监管指标方面,公司2022年第三季度经营活动净现金流回溯不利偏差率为-68.04%。而根据监管规定,若最近两个季度的经营活动净现金流回溯不利偏差率连续低于-30%,就会触发监管红线。

公司经营尚存不利情况下,其股权结构也存在变动风险,去年一季度末,该公司股权有近四成被质押或冻结,去年11月,安诚财险被质押的2.35亿股权被重庆市第一中级人民法院分成两部分发到拍卖平台进行拍卖,一部分股权为6000万股,起拍价为6720万元,低于9600万元的评估价;另一部分为1.75亿股股权,起拍价为1.96亿元,低于2.80亿元的评估价。

这部分股权持有者为重庆市公路工程(imToken钱包app)股份有限公司,共持有安诚财险2.4亿股股份,持股比例5.89%。《全球财说》发现,拍卖平台信息显示该拍卖已撤回,原因是“案外人对拍卖财产提出确有理由的异议”。


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